De nombreuses personnes fortunées participent à des activités philanthropiques à long terme, en donnant régulièrement de l'argent, du temps et de l'aide à des œuvres caritatives, à but non lucratif et à des organisations qui leur tiennent à cœur. Souvent, cette générosité peut se développer et croître au point qu’un individu souhaite faire un don majeur.

Un don financier important peut considérablement accélérer les progrès du bénéficiaire, lui permettant ainsi d’atteindre ses objectifs bien plus tôt que prévu. Toutefois, transmettre des sommes financières importantes n’est jamais un processus simple. En effet, faire un don important peut être une tâche ardue, nécessitant une planification approfondie impliquant la participation d’experts en comptabilité, en droit et en philanthropie.

De même, les destinataires d’un tel cadeau peuvent être anxieux à l’idée de le recevoir, souhaiter que l’importante somme d’argent soit utilisée au mieux et avoir souvent besoin d’un soutien supplémentaire tout au long du processus.

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Qu’est-ce qu’un don majeur ?

Les dons majeurs se présentent sous d’innombrables formes différentes. Les dons de grosses sommes d’argent de la part d’individus du monde ultra-haut de gamme peuvent faire la une des journaux, leur générosité est souvent honorée par le nom d’un bâtiment, comme une aile d’hôpital.

Il est important de rappeler que ces dons exceptionnels font la une des journaux en raison de leur caractère inhabituel. On pourrait suggérer que ce qui rend un cadeau « majeur » est en réalité davantage défini par son destinataire. Par exemple, un don financier important à une université établie aura un impact très différent sur cette institution qu’un don financier de taille similaire à une organisation de services sociaux.

Les dons majeurs peuvent également être des dons de talent et de temps. Le style de donateur varie énormément, de quelqu'un avec un don important et sans temps, à quelqu'un avec un don plus petit mais beaucoup de temps à offrir.

Avant d’investir, il est essentiel de réfléchir à votre motivation à donner. Une somme d’argent substantielle peut avoir des effets extrêmement positifs sur une organisation, mais elle peut également entraîner des effets négatifs souvent imprévus. Parfois, des dons monétaires importants peuvent rendre les institutions dépendantes des dons, ce qui nuit à leur autosuffisance.

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Quelles sont les raisons qui vous poussent à faire un don majeur ?

Tout d’abord, vous devez considérer votre motivation à donner. Une façon d'envisager cela est de vous demander : « Voulez-vous avoir un impact sur une organisation ou investir dans l'impact d'une organisation dans le monde ? »

D’autres raisons pourraient être de renforcer une institution bien-aimée, de créer votre propre héritage et de servir de source d’inspiration pour inciter les autres à donner plus généreusement. Chacun est également valable, mais il est important de comprendre votre motivation à donner.

Vous devez également tenir compte de la durée de votre don. Certaines personnes font de gros cadeaux d’un seul coup, d’autres les étalent sur une période plus longue. Dans ce dernier cas, vous devriez réfléchir à ce qui devrait se passer dans le cas malheureux du décès du donneur. De nombreuses organisations voudront s'assurer que les héritiers et les successions se mettront à la place du donateur et satisferont pleinement le reste du don.

À cela s’ajoute le besoin complexe mais vital de discuter du don avec les membres de la famille qui peuvent avoir à assumer un rôle tel que recevoir des rapports d’avancement et confirmer les objectifs de l’organisation – quelque chose qui ne les intéresse peut-être pas.

Quelle est votre relation avec l’organisation ? Souvent, ceux qui souhaitent faire un don à une organisation à but non lucratif entretiennent une relation forte et positive avec ledit groupe. Cependant, un don important peut mettre à l’épreuve la force de cette relation. Les cadeaux majeurs sont souvent accompagnés d’objectifs et d’accords juridiques qui peuvent ajouter de la pression à une relation positive.

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Comment départager les différents types de dons majeurs ?

Il existe de nombreux types de dons, des moyens par lesquels le don est effectué et différentes variantes de restrictions qu'un donateur peut imposer sur un don. De ce fait, l’acte de faire un don important peut devenir très rapidement compliqué, tant pour le donateur que pour le bénéficiaire.

Il est suggéré qu'il existe quatre types différents d'utilisation des dons majeurs dans un organisme sans but lucratif : les programmes, le capital, les opérations et la dotation. Ces types ne s’excluent pas mutuellement et un don majeur est souvent constitué d’une combinaison de plusieurs ou de la totalité de ces styles.

Il est important de réfléchir au type de don qui sera le plus avantageux pour une organisation à but non lucratif. Un don liquide et sans restriction offrira le plus grand niveau de flexibilité et donc le risque et le coût les plus faibles. L’inverse serait un don qui manque de flexibilité, comme un actif fixe soumis à des restrictions permanentes, comme un bien immobilier, qui ne peut être vendu ou développé et qui entraîne des coûts d’entretien élevés.

La même chose peut être dite pour les cadeaux comme les œuvres d'art, où, bien que d'une valeur substantielle, le destinataire peut ne pas posséder les connaissances ou l'expérience nécessaires pour utiliser efficacement le don.

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Quelles sont les considérations juridiques et financières liées à un don majeur ?

Lorsque vous faites un don important, vous devez tenir compte de plusieurs considérations importantes, de la déductibilité fiscale à la comptabilité, en passant par les questions juridiques, la publicité et les droits de dénomination. En raison de la complexité de ces questions, la meilleure politique consiste à demander conseil à un professionnel dans chaque domaine spécifique.

La taille du cadeau et son destinataire affectent également les choses. Si un don est suffisamment important, il peut transformer un organisme de bienfaisance public en fondation privée. Cela pourrait être évité en étalant votre don sur plusieurs années.

Lorsque l’on examine les considérations juridiques, l’un des éléments les plus importants est d’avoir un accord écrit associé au cadeau. Décrire clairement les conditions du cadeau d'une manière qui ne prête pas à interprétation aidera à éviter toute confusion et, dans le pire des cas, vous permettra de faire respecter les conditions du cadeau devant le tribunal.

Bien que le processus consistant à faire un don important puisse être l’une des choses les plus gratifiantes qu’un individu puisse faire avec son patrimoine, un examen attentif des questions clés peut aider à éviter les contretemps et à garantir que le processus se déroule aussi bien que possible.

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Reconnaissance

Le Goldman Sachs Philanthropy Fund remercie l'auteur de cet article, Melinda T. Tuan, consultante philanthropique indépendante.

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